2012年07月11日12:20 來源：財(cái)政部網(wǎng)站
關(guān)于2011年中央決算的報(bào)告
2012年6月27日在第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十七次會(huì)議上
財(cái)政部部長(zhǎng) 謝旭人
全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議審查批準(zhǔn)了《關(guān)于2011年中央和地方預(yù)算執(zhí)行情況與2012年中央和地方預(yù)算草案的報(bào)告》。現(xiàn)在，2011年中央決算已經(jīng)匯編完成。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》等法律規(guī)定和全國(guó)人大常委會(huì)的安排，受國(guó)務(wù)院委托，我向全國(guó)人大常委會(huì)提出2011年中央決算報(bào)告和中央決算草案，請(qǐng)審查。
一、2011年中央決算情況
2011年，在中國(guó)共產(chǎn)黨的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地區(qū)、各部門全面貫徹中央決策部署，認(rèn)真落實(shí)第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議和第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議的有關(guān)決議，以及十一屆全國(guó)人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委員會(huì)審查意見的要求，牢牢把握科學(xué)發(fā)展主題和加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式主線，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，國(guó)民經(jīng)濟(jì)朝著宏觀調(diào)控預(yù)期方向發(fā)展，人民生活不斷改善，改革開放繼續(xù)深化，實(shí)現(xiàn)了“十二五”經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展良好開局。在此基礎(chǔ)上，財(cái)政發(fā)展改革深入推進(jìn)，中央決算情況較好。
(一)中央公共財(cái)政收支決算情況
2011年，中央公共財(cái)政收入51327.32億元，完成預(yù)算的111.9%，比2010年(下同)增長(zhǎng)20.8%。加上從中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金調(diào)入1500億元，使用的收入總量為52827.32億元。與向第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，中央公共財(cái)政收入增加21.17億元，主要是在決算清理期間一些專項(xiàng)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入增加。中央公共財(cái)政支出56435.32億元，完成預(yù)算的103.8%，增長(zhǎng)16.8%。其中，中央本級(jí)支出16514.11億元，完成預(yù)算的96.9%，增長(zhǎng)3.3%；中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付支出39921.21億元(相應(yīng)形成地方財(cái)政收支)，完成預(yù)算的107%，增長(zhǎng)23.4%。加上用于補(bǔ)充中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2892億元，支出總量為59327.32億元。與向第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，中央公共財(cái)政支出增加21.17億元，主要是保障性安居工程支出增加。
中央公共財(cái)政收支總量相抵，赤字6500億元，比預(yù)算減少500億元。2011年末中央財(cái)政國(guó)債余額72044.51億元，控制在年末國(guó)債余額限額77708.35億元以內(nèi)。
圖1
1.中央公共財(cái)政收入決算情況
主要收入項(xiàng)目具體完成情況如下：
(1)國(guó)內(nèi)增值稅18277.38億元，完成預(yù)算的104%。
(2)國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅6936.21億元，完成預(yù)算的106.7%。
(3)進(jìn)口貨物增值稅、消費(fèi)稅和關(guān)稅16119.54億元，完成預(yù)算的120.4%。高于預(yù)算主要是進(jìn)口額增幅超過預(yù)計(jì)，相應(yīng)增加了進(jìn)口稅收。
(4)出口貨物退增值稅、消費(fèi)稅9204.75億元，完成預(yù)算的115%。超過預(yù)算主要是出口額多于預(yù)計(jì)，出口退稅相應(yīng)增加。
(5)營(yíng)業(yè)稅174.56億元，完成預(yù)算的109.1%。高于預(yù)算主要是鐵路客貨運(yùn)輸營(yíng)業(yè)額增幅超過預(yù)計(jì)，相應(yīng)增加了營(yíng)業(yè)稅收入。
(6)企業(yè)所得稅10023.35億元，完成預(yù)算的119.6%。高于預(yù)算主要是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)情況好于預(yù)計(jì)，相應(yīng)增加了企業(yè)所得稅收入。
(7)個(gè)人所得稅3633.07億元，完成預(yù)算的116.4%。高于預(yù)算主要是城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅超過預(yù)計(jì)，相應(yīng)增加了個(gè)人所得稅收入。
(8)證券交易印花稅425.28億元，完成預(yù)算的77.3%。未完成預(yù)算主要是證券市場(chǎng)交易金額低于預(yù)計(jì)。
(9)車輛購(gòu)置稅2044.89億元，完成預(yù)算的106.1%。高于預(yù)算主要是汽車銷售量增幅超過預(yù)計(jì)，相應(yīng)增加了收入。
(10)非稅收入2695.67億元，完成預(yù)算的129.6%。高于預(yù)算主要是礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)及價(jià)款收入等增長(zhǎng)超過預(yù)計(jì)；國(guó)際原油價(jià)格持續(xù)高位運(yùn)行，石油特別收益金相應(yīng)增收較多.
圖2
2.中央公共財(cái)政支出決算情況
按照第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第四次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算，中央各部門認(rèn)真組織執(zhí)行，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到較好保障。部分支出科目決算數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差異：一是按照有關(guān)法律規(guī)定和著力保障重點(diǎn)支出要求，用中央財(cái)政超收收入增加了教育、科學(xué)技術(shù)、公路建設(shè)支出和對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付，以及保障性安居工程補(bǔ)助、成品油價(jià)格補(bǔ)貼、對(duì)困難群眾生活補(bǔ)貼等支出。二是年初預(yù)算一些未分配到具體科目而暫列在“其他支出”中的基本建設(shè)支出，在執(zhí)行中按照實(shí)際用途列相關(guān)科目。三是用中央預(yù)備費(fèi)安排“三農(nóng)”等支出，相應(yīng)增加農(nóng)林水事務(wù)等相關(guān)科目支出。四是按有關(guān)制度規(guī)定，一些項(xiàng)目實(shí)行據(jù)實(shí)結(jié)算辦法，決算數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差異。
中央本級(jí)主要支出項(xiàng)目具體完成情況如下：
(1)教育支出999.05億元，完成預(yù)算的127%。超過預(yù)算主要是用中央財(cái)政超收收入增加了中央高校本科生生均綜合定額提標(biāo)經(jīng)費(fèi)、研究生教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等支出。
(2)科學(xué)技術(shù)支出1942.14億元，完成預(yù)算的102.1%。
(3)文化體育與傳媒支出188.72億元，完成預(yù)算的100.2%。
(4)社會(huì)保障和就業(yè)支出502.48億元，完成預(yù)算的103.6%。
(5)醫(yī)療衛(wèi)生支出71.32億元，完成預(yù)算的112.2%。超過預(yù)算主要是年初預(yù)算暫列在“其他支出”科目中的部分基本建設(shè)支出，執(zhí)行中落實(shí)到本科目具體支出項(xiàng)目。
(6)住房保障支出328.82億元，完成預(yù)算的112.8%。超過預(yù)算主要是用中央財(cái)政超收收入和預(yù)備費(fèi)增加了廉租房、公租房建設(shè)及棚戶區(qū)改造等支出。
(7)農(nóng)林水事務(wù)支出416.56億元，完成預(yù)算的98.2%。與預(yù)算的差異主要是原列中央本級(jí)的部分項(xiàng)目支出，執(zhí)行中根據(jù)實(shí)際情況列入對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付。
(8)節(jié)能環(huán)保支出74.19億元，完成預(yù)算的99.8%。
(9)交通運(yùn)輸支出331.11億元，完成預(yù)算的82.7%。低于預(yù)算主要是據(jù)實(shí)結(jié)算的郵政普遍服務(wù)補(bǔ)貼支出減少。
(10)資源勘探電力信息等事務(wù)支出464.12億元，完成預(yù)算的113%。超過預(yù)算主要是年初預(yù)算暫列在“其他支出”科目中的部分基本建設(shè)支出，執(zhí)行中落實(shí)到本科目安全生產(chǎn)監(jiān)管等基建項(xiàng)目。
(11)國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出231.61億元，完成預(yù)算的138.3%。超過預(yù)算主要是礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)及價(jià)款收入超收，按有關(guān)規(guī)定增加了地質(zhì)礦產(chǎn)調(diào)查評(píng)價(jià)、礦產(chǎn)資源風(fēng)險(xiǎn)勘查等方面的支出。
(12)糧油物資儲(chǔ)備事務(wù)支出540.08億元，完成預(yù)算的67.8%。低于預(yù)算主要是糧食財(cái)務(wù)掛賬利息補(bǔ)貼、中央儲(chǔ)備糧油利息費(fèi)用補(bǔ)貼、最低收購(gòu)價(jià)糧食利息費(fèi)用補(bǔ)貼等據(jù)實(shí)結(jié)算的政策性補(bǔ)貼支出減少。
(13)金融監(jiān)管等事務(wù)支出413.94億元，完成預(yù)算的96.3%。低于預(yù)算主要是對(duì)政策性金融機(jī)構(gòu)的據(jù)實(shí)結(jié)算補(bǔ)貼支出減少。
(14)國(guó)防支出5829.62億元，完成預(yù)算的100%。
(15)公共安全支出1037.01億元，完成預(yù)算的101.2%。
(16)一般公共服務(wù)支出903.01億元，完成預(yù)算的103%。超過預(yù)算主要是用預(yù)備費(fèi)增加了乳品質(zhì)量安全監(jiān)管、困難職工幫扶等支出。
(17)國(guó)債付息支出1819.96億元，完成預(yù)算的98.9%。
中央對(duì)地方稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況如下：
(1)對(duì)地方稅收返還支出5039.88億元，完成預(yù)算的99.4%。
(2)對(duì)地方一般性轉(zhuǎn)移支付支出18311.34億元，完成預(yù)算的105.6%。超過預(yù)算主要是因企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅增加，按財(cái)政體制規(guī)定相應(yīng)增加對(duì)地方均衡性轉(zhuǎn)移支付，以及為支持救災(zāi)和災(zāi)后恢復(fù)重建、落實(shí)國(guó)家區(qū)域發(fā)展規(guī)劃增加對(duì)地方財(cái)力補(bǔ)助。
(3)對(duì)地方專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出16569.99億元，完成預(yù)算的111.2%。超過預(yù)算主要是按照有關(guān)法律規(guī)定，用中央財(cái)政超收收入和預(yù)備費(fèi)增加了對(duì)地方教育、文化、社會(huì)保障、保障性安居工程、交通運(yùn)輸、公共安全等方面的轉(zhuǎn)移支付。
預(yù)備費(fèi)使用情況。中央預(yù)備費(fèi)預(yù)算500億元，實(shí)際支出500億元，已列入相關(guān)支出科目決算數(shù)中。具體情況是：一般公共服務(wù)支出44.2億元，外交支出5.17億元，文化體育與傳媒支出30億元，農(nóng)林水事務(wù)支出75.79億元，社會(huì)保障和就業(yè)支出14.67億元，公共安全支出41.83億元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出3.2億元，住房保障支出200億元，青海玉樹災(zāi)后恢復(fù)重建支出47.81億元，對(duì)地方救災(zāi)綜合財(cái)力等補(bǔ)助支出35億元，其他支出2.33億元。
匯總以上各項(xiàng)支出，2011年中央財(cái)政用在與人民群眾生活直接相關(guān)的教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、保障性住房、文化方面的民生支出合計(jì)11659.31億元(包括中央本級(jí)支出和中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付支出，下同)，增長(zhǎng)30.7%。用在農(nóng)業(yè)水利、公共交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等方面與民生密切相關(guān)的支出合計(jì)13944.32億元。中央財(cái)政對(duì)地方的稅收返還和一般性轉(zhuǎn)移支付支出經(jīng)地方統(tǒng)籌安排后也大部分用于保障和改善民生。2011年中央財(cái)政用于“三農(nóng)”的支出合計(jì)10497.7億元，增長(zhǎng)22.4%。其中：支持農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支出4089.7億元，對(duì)農(nóng)民的糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼支出1406億元，促進(jìn)農(nóng)村教育、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)發(fā)展支出4381.5億元，農(nóng)產(chǎn)品儲(chǔ)備費(fèi)用和利息等支出620.5億元。需要說明的是，民生和“三農(nóng)”支出不是單獨(dú)的預(yù)算科目，為了便于審議，將與民生和“三農(nóng)”相關(guān)的支出項(xiàng)目綜合反映出來，因而存在一些交叉重復(fù)。
匯總2011年中央行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)、事業(yè)單位和其他單位用當(dāng)年財(cái)政撥款開支的出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)(以下簡(jiǎn)稱“三公經(jīng)費(fèi)”)支出，合計(jì)93.64億元。其中，出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)19.77億元，車輛購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)59.15億元，公務(wù)接待費(fèi)14.72億元。
匯總2011年中央行政單位(含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位)履行行政管理職責(zé)、維持機(jī)關(guān)運(yùn)行開支的行政經(jīng)費(fèi)，合計(jì)899.7億元，比上年增長(zhǎng)1.42%。
圖3
(二)中央政府性基金收支決算情況
中央政府性基金收入3130.82億元，完成預(yù)算的110.8%。其中：鐵路建設(shè)基金收入648億元，完成預(yù)算的100%；民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)收入147.08億元，完成預(yù)算的99.8%；港口建設(shè)費(fèi)收入136.03億元，完成預(yù)算的109.8%，高于預(yù)算主要是港口貨物吞吐量高于預(yù)計(jì)；新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入304.1億元，完成預(yù)算的104.9%，超過預(yù)算主要是新增建設(shè)用地?cái)?shù)量比計(jì)劃略有增加；大中型水庫(kù)移民后期扶持基金收入217.41億元、完成預(yù)算的109.7%，國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金收入214.43億元、完成預(yù)算的108.3%，這兩項(xiàng)基金收入超過預(yù)算主要是全國(guó)銷售電量增長(zhǎng)超過預(yù)計(jì)；彩票公益金收入317.45億元，完成預(yù)算的121.4%，高于預(yù)算主要是彩票銷售量高于預(yù)計(jì)。
中央政府性基金支出3103.48億元，完成預(yù)算的85.8%。低于預(yù)算主要是一些項(xiàng)目執(zhí)行中因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，難以按計(jì)劃實(shí)施。其中：鐵路建設(shè)支出682.92億元，完成預(yù)算的100%；民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)安排的支出149.02億元，完成預(yù)算的79.8%；港口建設(shè)費(fèi)安排的支出115億元，完成預(yù)算的83.1%；新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)安排的支出457.21億元，完成預(yù)算的78%；大中型水庫(kù)移民后期扶持支出185.88億元，完成預(yù)算的63.5%；國(guó)家重大水利工程建設(shè)支出166.75億元，完成預(yù)算的67.5%；彩票公益金用于社會(huì)福利、體育、教育等社會(huì)公益事業(yè)支出284.72億元，完成預(yù)算的85.3%。
2011年中央政府性基金收支決算數(shù)，與向第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，收入增加4.89億元，支出減少0.01億元。
(三)中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入765.01億元，完成預(yù)算的90.6%。與預(yù)算有差異主要是國(guó)有股減持?jǐn)?shù)量少于預(yù)計(jì)。加上2010年結(jié)轉(zhuǎn)收入35.59億元，使用的收入總量為800.6億元。
中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出769.53億元，完成預(yù)算的89.6%。與預(yù)算有差異主要是國(guó)有股減持收入減少，支出相應(yīng)減少。具體使用情況是：中央企業(yè)兼并重組支出80億元，國(guó)有經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整支出491.66億元，中央企業(yè)改革脫困補(bǔ)助支出23.12億元，重大科技創(chuàng)新支出35億元，重大節(jié)能減排支出35億元，境外投資支出23.18億元，安全生產(chǎn)保障能力建設(shè)支出9.55億元，新興產(chǎn)業(yè)等發(fā)展支出26.09億元，調(diào)入公共財(cái)政預(yù)算用于社會(huì)保障等支出40億元。
2011年中央國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算數(shù)，與向第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告的預(yù)算執(zhí)行數(shù)相比，收入、支出均減少0.01億元。
二、2011年預(yù)算執(zhí)行效果
2011年，各地區(qū)、各部門認(rèn)真落實(shí)積極的財(cái)政政策，嚴(yán)格執(zhí)行中央和地方預(yù)算，切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政管理，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，著力保障和改善民生，努力服務(wù)改革發(fā)展穩(wěn)定大局，取得積極成效。
(一)加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展
大力支持增加農(nóng)產(chǎn)品供給，擴(kuò)大生活必需商品、原材料進(jìn)口，降低流通成本，促進(jìn)物價(jià)總水平保持基本穩(wěn)定。落實(shí)對(duì)城鄉(xiāng)低收入群體的各項(xiàng)補(bǔ)助政策，降低了物價(jià)上漲對(duì)困難群體的影響。結(jié)構(gòu)性減稅力度加大，提高個(gè)人所得稅工薪所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)并調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，對(duì)部分小型微利企業(yè)繼續(xù)實(shí)行所得稅優(yōu)惠政策，出臺(tái)提高增值稅、營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)等一系列稅費(fèi)減免政策，對(duì)600多種資源性產(chǎn)品、基礎(chǔ)原材料和關(guān)鍵零部件實(shí)施較低的年度進(jìn)口關(guān)稅暫定稅率，取消和減免77項(xiàng)收費(fèi)和基金，減輕了企業(yè)和居民負(fù)擔(dān)。繼續(xù)提高了城鄉(xiāng)低收入群體的收入，健全家電下鄉(xiāng)和家電以舊換新政策，支持商貿(mào)流通發(fā)展，促進(jìn)擴(kuò)大消費(fèi)需求，2011年社會(huì)消費(fèi)品零售總額實(shí)際增長(zhǎng)11.6%。中央基建投資結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，優(yōu)先保證重點(diǎn)在建續(xù)建項(xiàng)目資金需求，有序啟動(dòng)了“十二五”規(guī)劃重大項(xiàng)目建設(shè)，引導(dǎo)和帶動(dòng)全社會(huì)固定資產(chǎn)投資實(shí)際增長(zhǎng)15.9%。
(二)加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策力度，推動(dòng)農(nóng)村改革發(fā)展
加強(qiáng)農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，推進(jìn)1250個(gè)小型農(nóng)田水利重點(diǎn)縣建設(shè)，支持1100個(gè)縣開展山洪地質(zhì)災(zāi)害防治，完成了5400多座重點(diǎn)小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固任務(wù)，治理1239條中小河流重要河段。全額取消主產(chǎn)區(qū)糧食風(fēng)險(xiǎn)基金配套并增加資金解決糧食風(fēng)險(xiǎn)基金缺口，促進(jìn)糧食生產(chǎn)。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)深入推進(jìn)，全年改造中低產(chǎn)田、建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田2428.7萬畝，糧食綜合生產(chǎn)能力穩(wěn)步提升。落實(shí)農(nóng)資綜合補(bǔ)貼動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，穩(wěn)定農(nóng)作物良種補(bǔ)貼政策。小麥、稻谷最低收購(gòu)價(jià)穩(wěn)步提高，實(shí)施了油菜籽、大豆等臨時(shí)收儲(chǔ)政策。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策進(jìn)一步完善，補(bǔ)貼范圍擴(kuò)大、補(bǔ)貼比例提高，支持為1.69億戶次農(nóng)戶提供風(fēng)險(xiǎn)保障6500億元。農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣力度加大，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織加快發(fā)展。財(cái)政綜合扶貧政策體系基本建立，有力促進(jìn)了集中連片特殊困難地區(qū)扶貧攻堅(jiān)。支持解決了6398萬農(nóng)村人口的飲水困難和60萬無電地區(qū)人口的用電問題，新改建農(nóng)村公路19萬公里。農(nóng)村綜合改革力度加大，全國(guó)98%以上的鄉(xiāng)鎮(zhèn)開展了機(jī)構(gòu)改革，95%的集體林權(quán)確權(quán)到戶，全面推開村級(jí)公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)工作，清理化解農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)基本完成，公益性鄉(xiāng)村債務(wù)化解試點(diǎn)有序推進(jìn)。
(三)進(jìn)一步保障和改善民生，支持社會(huì)事業(yè)加快發(fā)展
支持中西部地區(qū)和民族地區(qū)發(fā)展農(nóng)村學(xué)前教育。實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造計(jì)劃，進(jìn)一步完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)年生均基準(zhǔn)定額提高100元，全國(guó)所有農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生全部享受免除學(xué)雜費(fèi)和免費(fèi)教科書政策，1228萬名中西部家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生獲得資助，2600萬名學(xué)生得到營(yíng)養(yǎng)膳食補(bǔ)助。免除2900萬名城市義務(wù)教育學(xué)生學(xué)雜費(fèi)，支持1167萬名農(nóng)民工隨遷子女在城市接受義務(wù)教育。職業(yè)教育基礎(chǔ)能力建設(shè)深入推進(jìn)，免除395萬名中等職業(yè)學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生和涉農(nóng)專業(yè)學(xué)生學(xué)費(fèi)。家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系進(jìn)一步健全，約1867萬名學(xué)生受益。鼓勵(lì)就業(yè)創(chuàng)業(yè)的財(cái)稅政策扶持范圍擴(kuò)大，高校畢業(yè)生、農(nóng)民工等重點(diǎn)人群就業(yè)工作深入開展，全年城鎮(zhèn)新增就業(yè)1221萬人。新型農(nóng)村和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)覆蓋范圍擴(kuò)大到60%。連續(xù)第七年提高企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金，月人均水平達(dá)到1500多元。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)統(tǒng)籌工作進(jìn)一步推進(jìn)，支持妥善解決500多萬未參保集體企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老保障等歷史遺留問題，將312萬名企業(yè)“老工傷”人員和工亡職工供養(yǎng)親屬納入了工傷保險(xiǎn)統(tǒng)籌管理。對(duì)全國(guó)城鄉(xiāng)低保對(duì)象、農(nóng)村五保供養(yǎng)對(duì)象等8600多萬名困難群眾發(fā)放生活補(bǔ)貼。建立了社會(huì)救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價(jià)上漲掛鉤的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)及孤兒、優(yōu)撫對(duì)象等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)適當(dāng)提高，增加了救助流浪乞討人員方面的補(bǔ)助。新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)由每人每年120元提高到200元，國(guó)家基本藥物制度全面實(shí)施，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革繼續(xù)深化，基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)債務(wù)開始清理化解，城鄉(xiāng)居民年人均基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由15元提高到25元。促進(jìn)保障性安居工程建設(shè)，全年基本建成保障性住房400萬套以上，新開工1000萬套的目標(biāo)任務(wù)順利完成。支持44751家博物館、紀(jì)念館等公益性文化設(shè)施向公眾免費(fèi)開放，廣播電視無線覆蓋等重點(diǎn)文化惠民工程深入推進(jìn)。
四)推動(dòng)優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變
大力支持科技創(chuàng)新，基礎(chǔ)研究和前沿技術(shù)研究、社會(huì)公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究不斷加強(qiáng)。國(guó)家科技基礎(chǔ)條件平臺(tái)運(yùn)行良好，科技資源共享程度和利用效率進(jìn)一步提高。科技重大專項(xiàng)加快實(shí)施。設(shè)立國(guó)家科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金，加快推動(dòng)科技成果轉(zhuǎn)化。促進(jìn)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和服務(wù)業(yè)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)取得新進(jìn)展。中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金規(guī)模繼續(xù)增加，中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變發(fā)展方式得到支持，鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)。深入推進(jìn)排污權(quán)有償使用和交易試點(diǎn)工作，截至2011年底，全國(guó)10個(gè)試點(diǎn)省份排污權(quán)一、二級(jí)市場(chǎng)交易總額近20億元，市場(chǎng)配置環(huán)境資源的功效初步顯現(xiàn)。支持加快淘汰落后產(chǎn)能，全年淘汰了1.5億噸水泥、3122萬噸煉鐵、1925萬噸焦炭的落后產(chǎn)能。加強(qiáng)重點(diǎn)節(jié)能工程建設(shè)，推廣運(yùn)用成熟先進(jìn)節(jié)能技術(shù)，形成了2200多萬噸標(biāo)準(zhǔn)煤的年節(jié)能能力。推廣節(jié)能電機(jī)500萬千瓦、節(jié)能燈1.6億只、高效節(jié)能空調(diào)1600多萬臺(tái)、節(jié)能汽車330萬輛，改造既有建筑節(jié)能1.3億平方米。支持40個(gè)礦產(chǎn)資源綜合利用示范基地建設(shè)，促進(jìn)礦業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。實(shí)施三河三湖及松花江流域水污染防治等重大減排工程，支持區(qū)域范圍內(nèi)1000多個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施。建設(shè)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施配套管網(wǎng)約2萬公里，在17個(gè)省份約1萬個(gè)村莊開展農(nóng)村環(huán)境連片整治示范。實(shí)施天然林資源保護(hù)二期工程，退耕還林、退牧還草成果得到鞏固。在主要牧區(qū)省份建立草原生態(tài)保護(hù)補(bǔ)助獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，遏制部分地區(qū)草原生態(tài)惡化趨勢(shì)。
(五)深化財(cái)稅體制改革，完善公共財(cái)政體系
轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化，一般性轉(zhuǎn)移支付所占比重比上年提高4.2個(gè)百分點(diǎn)。對(duì)革命老區(qū)、民族地區(qū)、邊疆地區(qū)和貧困地區(qū)的扶持力度加大，國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)和資源枯竭城市轉(zhuǎn)移支付范圍繼續(xù)擴(kuò)大。縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制進(jìn)一步完善，基層政府公共服務(wù)保障水平繼續(xù)提升。在27個(gè)省份的1080個(gè)縣實(shí)行了省直管縣財(cái)政管理方式改革。健全公共財(cái)政預(yù)算，細(xì)化政府性基金預(yù)算，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍和社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制范圍逐步擴(kuò)大。全面取消預(yù)算外資金，將所有政府性收入納入預(yù)算管理。部門預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、政府采購(gòu)等預(yù)算管理制度改革深入推進(jìn)。預(yù)算績(jī)效管理工作有序開展，中央本級(jí)預(yù)算績(jī)效管理初見成效，地方財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理取得積極進(jìn)展。提高了個(gè)人所得稅工薪所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)并調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，頒布了車船稅法及其實(shí)施條例，出臺(tái)實(shí)施了營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的試點(diǎn)方案，開展對(duì)個(gè)人住房征收房產(chǎn)稅的改革試點(diǎn)。在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施原油、天然氣資源稅從價(jià)計(jì)征改革，統(tǒng)一了內(nèi)外資企業(yè)的油氣資源稅制度。
在全國(guó)人大的支持指導(dǎo)和審計(jì)的監(jiān)督促進(jìn)下，財(cái)政預(yù)算管理工作不斷改進(jìn)和加強(qiáng)，同時(shí)我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，在預(yù)算執(zhí)行過程中還存在一些不容忽視的問題：代編預(yù)算規(guī)模雖然逐年壓縮但仍然較大，部分項(xiàng)目支出年初到位率不高；預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度持續(xù)加快但一些專項(xiàng)支出完成情況仍不太理想；轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)不盡合理，均衡性轉(zhuǎn)移支付占比較低，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付管理仍需加強(qiáng)；中央政府性基金補(bǔ)助地方支出預(yù)算執(zhí)行效率有待提高，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍需進(jìn)一步擴(kuò)大；財(cái)政管理基礎(chǔ)工作還不夠扎實(shí)；財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)體系尚需健全，工作力度有待加大；損失浪費(fèi)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，資金使用效益仍需進(jìn)一步提高等。審計(jì)情況也表明，2011年中央預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，但在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目管理等方面也存在一些需要研究解決的問題。對(duì)此，國(guó)務(wù)院已要求中央有關(guān)部門按照全國(guó)人大有關(guān)決議要求和審計(jì)意見，采取有力措施切實(shí)整改。
三、進(jìn)一步提高財(cái)政管理的科學(xué)化精細(xì)化水平
針對(duì)存在的問題，我們將根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的新形勢(shì)加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控，并不斷健全財(cái)稅體制機(jī)制，同時(shí)深入推進(jìn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
(一)著力強(qiáng)化預(yù)算編制和執(zhí)行管理，提高預(yù)算管理規(guī)范化水平
完善預(yù)算編制程序，細(xì)化預(yù)算編制內(nèi)容，進(jìn)一步減少代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率。強(qiáng)化基本支出管理，推動(dòng)項(xiàng)目滾動(dòng)預(yù)算編制。完善中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金管理辦法，進(jìn)一步規(guī)范中央預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的補(bǔ)充和調(diào)用。優(yōu)化轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，繼續(xù)增加一般性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，降低專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付占比。做好提前通知對(duì)下一般性轉(zhuǎn)移支付和部分專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)的相關(guān)工作，督促省、市、縣將這部分轉(zhuǎn)移支付全額編入年初預(yù)算。完善政府性基金預(yù)算管理，提高政府性基金預(yù)算的規(guī)范性和執(zhí)行率。繼續(xù)擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施范圍，逐步增加其對(duì)社保等民生方面的支出安排。健全社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算制度，為如期提交全國(guó)人大審查做好準(zhǔn)備。嚴(yán)格執(zhí)行全國(guó)人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政收支形勢(shì)的監(jiān)測(cè)分析，在全面落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅等各項(xiàng)財(cái)稅政策的基礎(chǔ)上，狠抓增收節(jié)支，依法加強(qiáng)稅收征管，進(jìn)一步規(guī)范非稅收入管理，嚴(yán)格控制一般性開支，切實(shí)保障民生等重點(diǎn)支出。建立健全預(yù)算支出責(zé)任制度，進(jìn)一步提高預(yù)算支出執(zhí)行的及時(shí)性、均衡性、有效性和安全性。
(二)著力抓好管理基礎(chǔ)工作和基層建設(shè)，夯實(shí)預(yù)算管理基礎(chǔ)
繼續(xù)推進(jìn)財(cái)稅法制建設(shè)，積極配合做好預(yù)算法、注冊(cè)會(huì)計(jì)師法等立法相關(guān)工作，加強(qiáng)財(cái)政規(guī)范性文件管理。強(qiáng)化基礎(chǔ)信息收集整理。健全支出標(biāo)準(zhǔn)體系，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。完善政府收支分類科目體系，調(diào)整優(yōu)化相關(guān)科目，更加準(zhǔn)確地反映預(yù)算資金用途。進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，推進(jìn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)制定工作。積極穩(wěn)妥推進(jìn)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則體系修訂完善，推動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的首批實(shí)施和試點(diǎn)工作。修訂發(fā)布事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，制定發(fā)布行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。有序推進(jìn)醫(yī)院、高校等非營(yíng)利組織注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)試點(diǎn)。充實(shí)基層財(cái)政職能，強(qiáng)化縣鄉(xiāng)財(cái)政就地就近監(jiān)管職責(zé)，確保各項(xiàng)惠民政策落到實(shí)處。
(三)著力推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，努力提高財(cái)政資金使用效益
逐步建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、項(xiàng)目完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的預(yù)算績(jī)效管理模式。擴(kuò)大預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)范圍，2012年原則上所有中央部門和省、市、縣都要開展預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。將民生項(xiàng)目和具有較大經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響的重大項(xiàng)目作為績(jī)效評(píng)價(jià)的重點(diǎn)。逐步擴(kuò)大上級(jí)對(duì)下級(jí)轉(zhuǎn)移支付的績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)。建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度，研究績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算資金安排有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，逐步實(shí)行績(jī)效問責(zé)和評(píng)價(jià)結(jié)果公開，促進(jìn)部門改善預(yù)算管理，提高資金使用效益。
(四)著力加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理，積極防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)
按照分類管理、區(qū)別對(duì)待、逐步化解的原則，繼續(xù)妥善處理存量債務(wù)，落實(shí)償債責(zé)任。進(jìn)一步清理規(guī)范地方政府融資平臺(tái)公司，堅(jiān)決禁止各級(jí)政府以各種形式違規(guī)擔(dān)保承諾。同時(shí)，把短期應(yīng)對(duì)措施和長(zhǎng)期制度建設(shè)結(jié)合起來，建立健全地方政府性債務(wù)管理制度。嚴(yán)格控制地方政府新增債務(wù)，建立地方政府債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，把地方政府債務(wù)收支逐步分類納入預(yù)算管理。
(五)著力推進(jìn)預(yù)決算公開，進(jìn)一步提高財(cái)政運(yùn)行透明度
統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、深入推進(jìn)預(yù)決算公開工作。報(bào)送全國(guó)人大審查部門預(yù)算的國(guó)務(wù)院部門和單位，公開全部預(yù)算收支表格并細(xì)化到款級(jí)科目，有關(guān)教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障和就業(yè)、農(nóng)林水事務(wù)、住房保障等支出細(xì)化到項(xiàng)級(jí)科目。中央部門要細(xì)化“三公經(jīng)費(fèi)”的解釋說明，公開車輛購(gòu)置數(shù)量及保有量、因公出國(guó)(境)團(tuán)組數(shù)量及人數(shù)、公務(wù)接待有關(guān)情況等，并公開行政經(jīng)費(fèi)支出情況。省級(jí)政府在兩年內(nèi)公開“三公經(jīng)費(fèi)”。積極推進(jìn)地方財(cái)政預(yù)決算、基層財(cái)政專項(xiàng)支出等公開工作。
(六)著力強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，切實(shí)保障財(cái)政資金安全
積極推進(jìn)綜合監(jiān)督，健全覆蓋所有政府性資金和財(cái)政運(yùn)行全過程的監(jiān)督機(jī)制，增強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督合力。全面推開中央基層預(yù)算單位綜合監(jiān)管，形成上下互動(dòng)、協(xié)調(diào)配合、緊密銜接的立體監(jiān)管體系。做好有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式重大財(cái)稅政策實(shí)施情況的專項(xiàng)檢查，抓好調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)資金、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)資金和重點(diǎn)民生資金管理使用情況的監(jiān)督檢查。切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，進(jìn)一步做好財(cái)政專戶清理整頓工作，取消違規(guī)設(shè)立的各類專戶。強(qiáng)化部門和單位銀行賬戶管理，加強(qiáng)對(duì)部門銀行賬戶的監(jiān)控。繼續(xù)完善非稅收入收繳管理制度，規(guī)范非稅收入執(zhí)收行為。2012年底前縣以上各級(jí)所有預(yù)算單位、有條件的鄉(xiāng)級(jí)預(yù)算單位全部實(shí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度。健全內(nèi)部監(jiān)督制度，落實(shí)財(cái)政資金安全責(zé)任制，加快構(gòu)建財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。
委員長(zhǎng)、各位副委員長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)、各位委員，加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政預(yù)算管理，對(duì)于推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧意義重大。我們將在以胡錦濤同志為總書記的黨中央領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，誠(chéng)懇接受全國(guó)人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，扎實(shí)做好各項(xiàng)財(cái)政工作，積極發(fā)揮財(cái)政職能作用，確保預(yù)算任務(wù)圓滿完成，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展，以新的成績(jī)迎接黨的十八大勝利召開！ |
